日記賬介紹：亦稱(chēng)序時(shí)賬簿，是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成時(shí)間的先后順序逐日逐筆登記的賬簿。設(shè)置日記賬的目的是為了將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按時(shí)間順序清晰地反映在賬簿記錄中。日記賬可以用來(lái)核算和監(jiān)督某一類(lèi)型經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況。其中，用來(lái)記錄全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日記賬稱(chēng)為普通日記賬；用來(lái)記錄某一類(lèi)型經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日記賬稱(chēng)為特種日記賬。日記帳，應(yīng)當(dāng)根據(jù)辦理完畢的收、付款憑證，隨時(shí)按順序逐筆登記，最少每天登記一次。

接下來(lái)小編就來(lái)給大家介紹一下用友T+現(xiàn)金銀行日記賬處理常見(jiàn)問(wèn)題有哪些。

問(wèn)題一：為什么無(wú)法編輯（新增、引入）現(xiàn)金銀行日記賬？

答：用友T+ 12.1以前版本，現(xiàn)金銀行日記賬的編輯、查詢?cè)谕蝗肟凇．?dāng)需要針對(duì)日記賬進(jìn)行編輯時(shí)，需指明是針對(duì)哪一賬號(hào)進(jìn)行編輯和引入，同時(shí)需將合計(jì)功能進(jìn)行隱藏。

問(wèn)題二：現(xiàn)金銀行日記賬如何處理匯兌損益？

答：手工增加現(xiàn)金銀行日記賬的收入或支出記錄。

科普：關(guān)于匯兌損益

匯兌損益亦稱(chēng)匯兌差額，就是由于匯率的浮動(dòng)所產(chǎn)生的結(jié)果。企業(yè)在發(fā)生外幣交易、兌換業(yè)務(wù)和期末賬戶調(diào)整及外幣報(bào)表?yè)Q算時(shí)，由于采用不同貨幣，或同一貨幣不同比價(jià)的匯率核算時(shí)產(chǎn)生的、按記賬本位幣折算的差額。簡(jiǎn)單地講，匯兌損益是在各種外幣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理過(guò)程中，因采用不同的匯率而產(chǎn)生的會(huì)計(jì)記賬本位幣金額的差異。

匯兌損益的賬務(wù)處理：

匯兌收益：                                                                  匯兌損失：

借：銀行存款\應(yīng)收賬款                                                       借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損失   

貸：營(yíng)業(yè)外收入-匯兌收益                                                     貸：銀行存款\應(yīng)收賬款

問(wèn)題三：銀行存取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)如何能在兩個(gè)賬號(hào)同時(shí)進(jìn)行登記？

答：方法1：使用銀行存取款單；方法2：填制日記賬記錄中的對(duì)方賬號(hào)。

問(wèn)題四：紅字收\(chéng)付款單生成的現(xiàn)金銀行日記賬記錄與銀行對(duì)賬單無(wú)法自動(dòng)對(duì)賬。

原因：以紅字收款單舉例，由于退貨退款生成的紅字收款單，自動(dòng)登記的銀行日記賬記錄為：收入5000，而銀行出具的銀行對(duì)賬單為：支出5000.出納人員會(huì)按照實(shí)際給出的銀行對(duì)賬單登記系統(tǒng)中的銀行對(duì)賬單。而在對(duì)賬時(shí)，這兩條記錄一正一負(fù)且借貸方向不同。因此不能自動(dòng)對(duì)賬。

解決方案：選擇手工對(duì)賬，并選擇這兩條記錄進(jìn)行一對(duì)一勾兌。

問(wèn)題五：日記賬與總賬對(duì)賬不平？

答：檢查是否錄入現(xiàn)金銀行期初余額；檢查是否正確設(shè)置憑證接口的“科目設(shè)置”以及對(duì)應(yīng)擴(kuò)展科目。

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