合理損耗和非合理損耗究竟如何區(qū)別對(duì)待？T+告訴你這都不是難題！
采購模塊
用友T+采購入庫單上有損耗字段，此損耗為合理損耗，會(huì)增加存貨的單位入庫成本。但是采購入庫單上沒有非合理損耗的字段，需要用變通的方法處理。(均以進(jìn)貨單立賬為前提)
合理損耗
場(chǎng)景：采購10包葡萄干，但是實(shí)際只收到9包，還有1包屬于合理損耗，由購買方承擔(dān)。
情況一、用友T+做賬可以先進(jìn)貨后入庫
1）先拿到供應(yīng)商開具的發(fā)票，數(shù)量10，新增一張數(shù)量10的進(jìn)貨單；
2）進(jìn)貨單生成采購入庫單時(shí)實(shí)收數(shù)量修改為9，損耗數(shù)量填1。審核后會(huì)金額不變，單價(jià)會(huì)變?yōu)?0/9=5.56。進(jìn)貨單上的損耗數(shù)量會(huì)被反填為1，而進(jìn)貨單也不能再生成采購入庫單。
情況二、用友T+做賬也可以先入庫再進(jìn)貨
1）填寫采購入庫單數(shù)量為9，因?yàn)槲词盏桨l(fā)票，所以損耗數(shù)量暫不確定，先不填，單價(jià)填暫估單價(jià)。
2）收到發(fā)票時(shí)采購入庫單流轉(zhuǎn)生成進(jìn)貨單，數(shù)量修改為10，損耗數(shù)量填1，單價(jià)填發(fā)票上的單價(jià)。采購核算時(shí)會(huì)按進(jìn)貨單的金額/（數(shù)量-損耗數(shù)量）計(jì)算成本，之前填的采購入庫單的單價(jià)和金額都被反填。
非合理損耗
場(chǎng)景：采購10瓶百事可樂，但是實(shí)際只收到9瓶，還有1瓶屬于非合理損耗。
情況一、需查明原因再處理
1）收到貨后在用友T+上填寫采購入庫單，實(shí)收仍然是10，損耗數(shù)量不填，相當(dāng)于假裝收到10包；
2）因?yàn)閷?shí)際只收到9包，所以在用友T+上再做一張其他出庫單，將損耗的數(shù)量出掉；
3）其他出庫單先入待處理財(cái)產(chǎn)損溢，待查明原因后手工在總賬中填制憑證，將待處理財(cái)產(chǎn)損溢轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外支出。
情況二、損耗部分供應(yīng)商承諾會(huì)補(bǔ)發(fā)
1）進(jìn)貨單按照發(fā)票上數(shù)量填寫10；
2）入庫時(shí)只收到9個(gè)，流轉(zhuǎn)生成采購入庫單數(shù)量9，剩下的一個(gè)等收到供應(yīng)商的補(bǔ)發(fā)再入庫；
3）收到補(bǔ)發(fā)的一個(gè)，再由原進(jìn)貨單生成采購入庫單，數(shù)量自動(dòng)帶出1，這樣所有數(shù)量都入庫了。
情況三、損耗的數(shù)量供應(yīng)商承諾直接退款
1）用友T+做賬時(shí)，進(jìn)貨單按照發(fā)票上數(shù)量填寫10；
2）收到貨時(shí)用進(jìn)貨單生成采購入庫單，實(shí)際數(shù)量修改為9；
3）損耗的一個(gè)因?yàn)楣?yīng)商同意退款所以用進(jìn)貨單生成數(shù)量-1的退貨單，退貨單的表頭勾上“沖抵進(jìn)貨”；
4）新增應(yīng)付沖應(yīng)付的單據(jù)，將損耗商品的應(yīng)收款和退貨的應(yīng)收款沖抵，最后收款時(shí)，進(jìn)貨單的未結(jié)款金額已減去損耗部分。（注：如果款項(xiàng)在損耗之前已經(jīng)付清了，那么就不要做應(yīng)收沖應(yīng)收，而是做一張紅字現(xiàn)金費(fèi)用單，或者藍(lán)字現(xiàn)金收入單體現(xiàn)現(xiàn)金的的退還即可）
銷售模塊篇
銷售業(yè)務(wù)中，都存在入庫比實(shí)際發(fā)出的數(shù)量少的情況，缺少的部分有的是合理損耗，有的是非合理損耗，T+銷售出庫單上沒有損耗字段，所以合理損耗和非合理損耗都需要用變通方法處理。(均以銷貨單立賬為前提)
合理損耗
場(chǎng)景：銷售100包葡萄干，但是客戶實(shí)際只收到99包，還有1包屬于合理損耗。
方法一：
1）銷貨單數(shù)量為銷售發(fā)票上數(shù)量100，流轉(zhuǎn)生成銷售出庫單，數(shù)量也為100；
2）屬于合理損耗，應(yīng)收賬款要減少，新增一張收入單，業(yè)務(wù)類型選擇往來收入，金額為負(fù)數(shù)（1個(gè)損耗存貨的銷售金額）；
3）將應(yīng)收沖應(yīng)收將紅字收入單和銷貨單的應(yīng)收金額對(duì)沖，這樣銷售數(shù)量為100個(gè)，但是銷售收入就按99個(gè)計(jì)算了。
方法二：
1）出庫時(shí)，銷售出庫單上的數(shù)量按照實(shí)際出庫數(shù)量100填寫；
2）銷售出庫單生成銷貨單時(shí)，數(shù)量不變，將含稅金額修改為99個(gè)的含稅金額，這樣銷售毛利統(tǒng)計(jì)表仍然會(huì)按照100個(gè)數(shù)量計(jì)算，但收入統(tǒng)計(jì)的是99個(gè)數(shù)量的總金額。（注：此方法只適用于先出庫后銷貨）
非合理損耗
場(chǎng)景：銷售10瓶可樂，客戶收到之后發(fā)現(xiàn)有2瓶破損，經(jīng)過協(xié)商同意補(bǔ)發(fā)2瓶或者直接退款。
1）銷貨單和銷售出庫單仍然按照正常的銷售業(yè)務(wù)填寫，數(shù)量都是100，金額也不做修改；
2）如果是后期給客戶補(bǔ)發(fā)，填寫一張數(shù)量為1的其他出庫單，其他出庫單不算收入但是計(jì)算成本；
3）如果是直接給客戶退款，新增一張紅字的現(xiàn)金收入單，代表現(xiàn)金的流出；（注：如果損耗發(fā)生在結(jié)款之前，可以直接做負(fù)數(shù)的紅字收入單，然后用應(yīng)收沖應(yīng)收沖銷掉貨款，再把剩余貨款用收款單核銷）
深圳三順管理軟件服務(wù)有限公司成立于2005年9月,成立以來一直專注于為成長(zhǎng)型中小企業(yè)提供企業(yè)管理軟件咨詢及信息化服務(wù),幫助中小企業(yè)通過先進(jìn)的信息化工具武裝自己,提高運(yùn)營(yíng)效率,塑造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)!公司自成立以來,相繼與用友優(yōu)普,用友暢捷通,金蝶軟件,企業(yè)維生素CRM,鵬為CRM,致遠(yuǎn)協(xié)創(chuàng)等知名管理軟件公司建立了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系,共同致力于深圳地區(qū)的企業(yè)信息化建設(shè).目前三順公司是用友暢捷通T系列產(chǎn)品,用友ERP-U8產(chǎn)品在深圳地區(qū)的核心經(jīng)銷商-咨詢熱線：400-628-4158
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